國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)，稅務(wù)稽查專家解讀2014-2015稅法的最新政策法規(guī)

增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 

2015年9月22-23日上海

價(jià)格：2天課程6000 RMB/person 同一公司2人及以上報(bào)名享9折優(yōu)惠

會(huì)議背景 

隨著企業(yè)多元化、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)成為常態(tài)，企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，涉稅成本日益增加，涉稅風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。國(guó)際稅務(wù)專家認(rèn)為中國(guó)企業(yè)將面臨的不僅有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而更大的風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自稅收風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)很多大公司因?yàn)閷?duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，國(guó)美、蘇寧、創(chuàng)維、娃哈哈、中國(guó)平安等諸多國(guó)內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”。 

即將面臨著一個(gè)新的年度所得稅匯算清繳，這一年，新政策不多但幾乎個(gè)個(gè)影響經(jīng)典，老政策，理解口徑又有新的變化，對(duì)于眾多的不確定性事項(xiàng)，各地政策的不一樣的口徑，何去何從，是繼續(xù)承接自己或前任的操作方式，還是自力更生的獨(dú)自面對(duì)。 

因此，博賽諾特邀現(xiàn)國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)，稅務(wù)稽查專家，整合十幾年稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，為大家系統(tǒng)梳理了企業(yè)日常稅務(wù)中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，結(jié)合近年來(lái)服務(wù)的眾多外資企業(yè)的咨詢案例以及網(wǎng)絡(luò)反應(yīng)的問(wèn)題，從2015年最新稅收政策解讀入手，讓您關(guān)注、發(fā)現(xiàn)、應(yīng)用法規(guī)背后各種的精彩之處，以最常見(jiàn)、最焦灼的100個(gè)熱點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題入手，通過(guò)案例詳解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給大家提供如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析框架和操作思路。 本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務(wù)經(jīng)理能掌握分析問(wèn)題的基本技能，也緊扣當(dāng)下熱點(diǎn)，使稅務(wù)經(jīng)理能迅速把握分析問(wèn)題的思路和解決途徑。

誰(shuí)應(yīng)該參加？ 

高層管理人員、財(cái)務(wù)及稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)及稅務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)（審計(jì)）部人員、辦稅人員等 

課程大綱 

一、2015稅收政策大盤(pán)點(diǎn)

二、企業(yè)涉稅爭(zhēng)議問(wèn)題及處理技巧 

稅務(wù)模塊一：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和各種稅務(wù)檢查 

1、如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？ 

2、如何進(jìn)行稅收籌劃？ 

3、如何建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制？ 

稅務(wù)模塊二：增值稅及消費(fèi)稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 

4、無(wú)償贈(zèng)送行為的增值稅分析 

5、如何把握銷售已使用固定資產(chǎn)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)？ 

6、簡(jiǎn)易征收率進(jìn)行了重大調(diào)整有哪些？（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第36號(hào)） 

7、如何把握銷售已使用固定資產(chǎn)的增值稅風(fēng)險(xiǎn)？ 

8、商業(yè)預(yù)付卡的稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 

9、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視 

10、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題有哪些？ 

11、資產(chǎn)重組增值稅問(wèn)題解密 

12、企業(yè)供應(yīng)鏈管理中應(yīng)關(guān)注的稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 

13、如何正確進(jìn)行返利和折讓的稅務(wù)處理？ 

14、如何準(zhǔn)確把握增值稅中的非正常損失？ 

15、應(yīng)對(duì)善意接受虛開(kāi)增值稅發(fā)票有新規(guī)？ 

16、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范與企業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理 

17、哪些固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？ 

18、直銷企業(yè)如何確定增值稅銷售額？ 

19、中央財(cái)政補(bǔ)貼需要繳納增值稅嗎？ 

20、酒店銷售非現(xiàn)場(chǎng)銷售食物如何繳納增值稅？ 

21、關(guān)于消費(fèi)稅政策變更給稅收籌劃帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 

22、關(guān)于營(yíng)改增與企業(yè)定價(jià)問(wèn)題 

稅務(wù)模塊三：營(yíng)業(yè)稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 

23、關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款營(yíng)業(yè)稅存在風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 

24、集團(tuán)資金管理的營(yíng)業(yè)稅風(fēng)險(xiǎn)？ 

統(tǒng)借統(tǒng)還的營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題；資金池業(yè)務(wù)面臨的稅收挑戰(zhàn) 

1、下屬單位和資金池間資金結(jié)算的稅收問(wèn)題2、資金池統(tǒng)一貸款的稅收問(wèn)題 

3、集團(tuán)間企業(yè)無(wú)償貸款的稅收問(wèn)題 

25、融資性售后回購(gòu)中面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)？ 

26、違約金都需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？ 

27、營(yíng)業(yè)稅境內(nèi)外勞務(wù)劃分中風(fēng)險(xiǎn)？ 

28、營(yíng)業(yè)稅境內(nèi)外勞務(wù)劃分中風(fēng)險(xiǎn)？ 

29、單位提供員工宿舍的營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題？ 

稅務(wù)模塊四：企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 

30、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？ 

31、什么是財(cái)政性資金？ 

32、財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎？ 

33、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？ 

34、商業(yè)上的買(mǎi)一贈(zèng)一如何開(kāi)票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？ 

35、政策性搬遷政策大變臉，企業(yè)如何做好籌劃？ 

36、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注 

37、哪些費(fèi)用可以作為福利費(fèi)項(xiàng)目列支？ 

38、職工福利費(fèi)列支是否也需要發(fā)票 ？ 

39、沒(méi)有職工食堂，發(fā)放的伙食費(fèi)是福利費(fèi)嗎 ？ 

40、員工報(bào)銷的通訊費(fèi)應(yīng)如何處理 ？ 

41、老板報(bào)銷的EMBA費(fèi)用能否在職工教育經(jīng)費(fèi)列支？ 

42、公司為員工繳納的意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)能否稅前扣除？ 

43、企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 

44、企業(yè)為股東購(gòu)買(mǎi)汽車，企業(yè)所得稅上如何處理呢？ 

45、企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 

46、企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款有扣除比例限制嗎？ 

47、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請(qǐng)使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 

48、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)能否扣除？ 

49、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除有何新規(guī)定 

50、集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的分?jǐn)?nbsp;

51、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 

52、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？ 

53、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的稅前扣除需要提供哪些證明材料？ 

54、出差補(bǔ)助要發(fā)票嗎，要扣個(gè)稅嗎？ 

55、哪些研發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)支出可以申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除？ 

56、申報(bào)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除需提交哪些資料？ 

57、企業(yè)能夠進(jìn)行加計(jì)扣除的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍包括哪些？ 

58、股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握？ 

59、企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的古董字畫(huà)可以計(jì)提折舊稅前列支嗎？ 

60、企業(yè)無(wú)償借出的固定資產(chǎn)提取的折舊是否允許在稅前扣除？ 

61、補(bǔ)提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支？ 

62、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費(fèi)如何讓處理 

63、租入固定資產(chǎn)的改建支出，按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。 

64、固定資產(chǎn)投入使用了，但未取得發(fā)票如何提取折舊在稅前扣除？ 

65、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除？ 

66、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務(wù)審批后列支？ 

67、未實(shí)際處置的實(shí)物資產(chǎn)計(jì)算的損失能否申報(bào)扣除？ 

68、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？ 

69、企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的財(cái)務(wù)軟件能否進(jìn)行加速攤銷？ 

70、哪些固定資產(chǎn)可以采取縮短折舊年限或采取加速折舊的方法？ 

71、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)能否扣除？ 

72、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除有何新規(guī)定？ 

73、集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的分?jǐn)?nbsp;

74、企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 

75、企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出如何在企業(yè)所得稅前列支？ 

76、企業(yè)向個(gè)人借款的利息支出能在企業(yè)所得稅前列支嗎？ 

77、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除有新規(guī)？ 

78、非居民委托QFII投資稅收待遇明確 

79、關(guān)注技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn) 

80、非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收風(fēng)險(xiǎn) 

81、外資企業(yè)勞務(wù)派遣稅收風(fēng)險(xiǎn) 

82、混合性投資業(yè)務(wù)的所得稅處理風(fēng)險(xiǎn) 

83、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除范圍擴(kuò)大 

84、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)所得稅問(wèn)題 

85、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)所得稅問(wèn)題 

稅務(wù)模塊五：個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題解析 

86、展業(yè)促銷個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及防范 

87、我可以進(jìn)行工資、薪金的稅收籌劃嗎？ 

88、全面剖析工資、薪金個(gè)人所得稅籌劃方案及其問(wèn)題？ 

       年終獎(jiǎng)6個(gè)區(qū)間的臨界點(diǎn)（年終獎(jiǎng)籌劃小案例） 

89、年金個(gè)人所得稅問(wèn)題及與美國(guó)401(K)計(jì)劃的比較 

90、個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入 

91、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償 

92、個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資——蘇寧環(huán)球 

93、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇有關(guān)個(gè)人所得稅 

94、生育津貼個(gè)人所得稅 

95、董事費(fèi)個(gè)人所得稅問(wèn)題 

96、如何確定公司高管華僑身份 

講師介紹（上海） 

趙老師 

現(xiàn)為國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)，培訓(xùn)各地稅務(wù)局長(zhǎng)、稅務(wù)稽查科員。擁有近20年稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)。國(guó)際特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ACCA)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CICPA），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、江蘇省注冊(cè)稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》（綜合版、理財(cái)版）、《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問(wèn)題、金融稅制問(wèn)題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、世界500強(qiáng)企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。 

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以上費(fèi)用包括會(huì)議資料/茶歇/午餐