大綱一：構(gòu)建基于風(fēng)險管理的企業(yè)內(nèi)部控制體系(2天)

第一部分：課程背景

美國安然事件和我國銀廣廈事件都給予國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了極其負(fù)面影響。這些給人們帶來震驚和重大損失的企業(yè)巨人，在坍塌之前都曾是紅極一時的時代寵兒。究其失敗根本原因：無不是內(nèi)部運(yùn)營出現(xiàn)混亂，偏離企業(yè)所處特定社會階段和行業(yè)特性規(guī)律?，F(xiàn)代企業(yè)要想基業(yè)長存，就必須從自身著手，建立一套適應(yīng)環(huán)境和企業(yè)自身實(shí)際的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險管理體系，以確保企業(yè)持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展！

第二部分：課程收益

1、通過各章節(jié)實(shí)際的案例分析，讓學(xué)員能提高對建立企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的認(rèn)識，并能快速診斷學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系存在的不足與缺陷；

2、提升學(xué)員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者或管理者對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系自我評估的能力，并建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境

3、通過互動的案例分析，幫助學(xué)員企業(yè)建立符合自身實(shí)際的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系。

第三部分：課程大綱

一、內(nèi)部控制概論

1.1什么是企業(yè)內(nèi)部控制?

1.2企業(yè)內(nèi)部控制演變與發(fā)展

1.3我國企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展與法規(guī)

1.4企業(yè)內(nèi)部控制效果分析

分組研討：企業(yè)內(nèi)控失敗的原因？

1.5企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)

1.6企業(yè)內(nèi)部控制的分類

1.7企業(yè)內(nèi)部控制的組成要素

1.8企業(yè)內(nèi)部控制的案例分析

分組研討：企業(yè)為什么一定要建立內(nèi)部控制？

二、內(nèi)控控制環(huán)境

2.1什么是內(nèi)部環(huán)境?

2.2誠信與道德觀的案例分析

2.3用人唯才的案例分析

2.4董事會和審計委員會的案例分析

2.5管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格的案例分析

2.6組織結(jié)構(gòu)的案例分析

2.7職責(zé)與權(quán)限分派的案例分析

2.8人力資源政策的案例分析

分組研討：XX公司應(yīng)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)？

三、風(fēng)險識別與評估

3.1什么是風(fēng)險評估?

3.2風(fēng)險評估如何分類?

3.3風(fēng)險評估的主要內(nèi)容

3.4風(fēng)險評估的案例分析及研討

分組研討：XX公司應(yīng)如何做好風(fēng)險識別與評估？

四、內(nèi)部控制活動及方法體系

4.1組織控制案例分析

4.2職責(zé)劃分案例分析

4.3業(yè)務(wù)記錄案例分析

4.4財產(chǎn)保全控制案例分析

4.5授權(quán)和批準(zhǔn)案例分析

4.6預(yù)算控制案例分析

4.8會計系統(tǒng)控制案例分析

4.9監(jiān)督和管理控制案例分析

分組研討：XX公司應(yīng)如何做好控制活動？

五、信息與溝通

5.1內(nèi)部控制中的信息與溝通

5.2內(nèi)部溝通的案例分析

5.3外部溝通的案例分析

5.4反舞弊機(jī)制

分組研討：XX公司應(yīng)如何做好信息與溝通？

六、內(nèi)部監(jiān)督

6.1內(nèi)部控制監(jiān)督概述

6.2內(nèi)部審計的案例分析

6.3合同管理中的內(nèi)控監(jiān)督案例研討

分組研討：XX公司應(yīng)如何做好內(nèi)部監(jiān)督？

七、現(xiàn)場答疑

大綱二：制造業(yè)內(nèi)部控制技術(shù)與案例研究(2天)

一、內(nèi)部控制的整體框架

1.1什么是內(nèi)部控制?

1.2內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展歷程

1.3內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則

1.4內(nèi)部環(huán)境及案例分析

1.5風(fēng)險評估及案例分析

1.6控制活動及案例分析

1.7信息與溝通及案例分析

1.8內(nèi)控監(jiān)督及案例分析

二、采購與付款內(nèi)部控制

2.1采購業(yè)務(wù)與付款內(nèi)部會計控制

2.2采購業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制目標(biāo)

2.3采購業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)

2.4采購策略與控制措施

2.5采購與付款內(nèi)控綜合案例分析

三、生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)部控制

3.1生產(chǎn)成本控制

3.2作業(yè)成本控制

3.3生產(chǎn)計劃控制目標(biāo)與風(fēng)險

3.4生產(chǎn)計劃控制流程

3.5成本預(yù)算的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)

3.6成本預(yù)算控制

3.8產(chǎn)品質(zhì)量控制目標(biāo)與風(fēng)險

3.9產(chǎn)品質(zhì)量控制流程

四、銷售與收款內(nèi)部控制

4.1銷售與收款內(nèi)部會計控制

4.2職務(wù)分離制度

4.3授權(quán)審批制度

4.4銷售與發(fā)貨控制制度

4.5收款控制

4.6銷售與收款內(nèi)控綜合案例分析

五、貨幣資金及資產(chǎn)的內(nèi)部控制

5.1貨幣資金的內(nèi)部控制目標(biāo)

5.2貨幣資金的控制環(huán)節(jié)

5.3存貨的內(nèi)部控制

5.4固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制

六、人力資源的內(nèi)部控制

6.1人力資源引進(jìn)的內(nèi)部控制

6.2人力資源開發(fā)的內(nèi)部控制

6.3崗位職責(zé)的內(nèi)部控制

6.4人力資源激勵的內(nèi)部控制

6.5人力資源退出的內(nèi)部控制

七、   現(xiàn)場答疑

授課對象

各單位經(jīng)營管理層領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控負(fù)責(zé)人、成本負(fù)責(zé)人、會計主管、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制與控制的負(fù)責(zé)人及研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售、采購等各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等。